稱副總敲詐 愛瑪老總掏2億“息事”
來 源：法制晚報發(fā)表日期：2016-04-28
日前，愛瑪原股東、副總裁顧新劍被天津市靜海區(qū)人民法院以敲詐勒索罪、職務(wù)侵占罪判處有期徒刑20年。一審判決后，顧新劍不服，上訴至天津市第一中級人民法院。對于被認(rèn)定敲詐勒索罪，顧新劍認(rèn)為張劍為了幾千萬元的漏稅金額不暴露而受脅迫給自己2個多億，不合情理。
這是國內(nèi)至今為止敲詐勒索犯罪既遂金額最高的一起案件?！斗ㄖ仆韴蟆酚浾呷涨蔼毤耀@悉案件詳情。
而就在顧新劍被抓半年后，無錫國稅部門認(rèn)定愛瑪應(yīng)補繳2000萬余元，并對其作出1000萬余元的行政處罰。
老總合作 摩托車企產(chǎn)電動自行車 每月分紅達(dá)數(shù)百萬元
1999年，張劍注冊成立了天津市泰美車業(yè)有限公司，2009年變更為天津愛瑪科技股份有限公司，2015年11月變更為愛瑪科技集團股份有限公司，張劍自2005年即為該公司控股股東。根據(jù)其官網(wǎng)介紹，愛瑪是中國最大的電動自行車制造商，連續(xù)5年保持行業(yè)銷量領(lǐng)先的增長勢頭。無錫愛瑪，是愛瑪集團的重要部分。
按照愛瑪創(chuàng)始人張劍的說法，他是在2008年底認(rèn)識顧新劍的，江蘇天爵公司給愛瑪做產(chǎn)品加工。2009年7月，張劍和顧新劍合作成立無錫愛瑪車業(yè)有限公司，用江蘇天爵的廠房進(jìn)行生產(chǎn)。張劍持股比例70%，顧新劍持股30%。
說到無錫愛瑪漏稅被罰事件，要從無錫愛瑪原總經(jīng)理顧新劍講起。
顧新劍，1972年生人，原江蘇天爵機車科技有限公司總經(jīng)理。顧新劍的辯護律師顏丙杰告訴記者，江蘇天爵是一家制造摩托車的企業(yè)，后來顧新劍和愛瑪創(chuàng)始人張劍合作，用江蘇天爵的廠房設(shè)備一起生產(chǎn)電動自行車，使得愛瑪電動自行車產(chǎn)量大增。顧新劍當(dāng)時占無錫愛瑪30%的股份，其每月股東分紅就達(dá)數(shù)百萬元，可見當(dāng)時產(chǎn)量利潤之大。
關(guān)系惡化 愛瑪創(chuàng)始人：顧新劍甚至一次性索要10個億
2010年5月，張劍、顧新劍、無錫愛瑪、天津愛瑪、江蘇天爵簽訂協(xié)議，約定張劍和無錫愛瑪為顧新劍和江蘇天爵償還債務(wù)1.25億元，江蘇天爵將名下估價為6205萬余元的房地產(chǎn)抵償給無錫愛瑪，顧新劍將持有的無錫愛瑪30%的股權(quán)零對價轉(zhuǎn)讓給天津愛瑪全體股東。后無錫愛瑪成為天津愛瑪子公司。
張劍說，當(dāng)時顧新劍仍是無錫愛瑪?shù)目偨?jīng)理，后來他將自己名下天津愛瑪3%的股份轉(zhuǎn)讓給顧新劍，2011年1月顧新劍調(diào)任天津愛瑪副總裁。
不過，兩人關(guān)系漸漸惡化。法院認(rèn)定，2011年9月至2013年3月，顧新劍以向稅務(wù)機關(guān)舉報無錫愛瑪偷漏稅問題等手段，多次向張劍索要錢款達(dá)2.35億元。
按照張劍的說法，顧新劍以愛瑪公司有稅務(wù)問題為由對其進(jìn)行威脅，甚至曾以稅務(wù)問題為由打電話一次性索要10個億，讓他精神一度崩潰。
他說，自己之所以給錢是為了息事寧人，“以為從此可以結(jié)束這三年痛苦的生活”。
張劍的妻子段華也作證證實，顧新劍以舉報公司偷漏稅等方式多次向張劍敲詐錢財，張劍之所以給錢，是因為根本無法正常生活，完全被籠罩在威脅、恐嚇中。
“愛瑪公司凝聚了張劍所有心血，而且當(dāng)時公司正在籌備上市，張劍擔(dān)心顧新劍的行為會毀掉公司。”她說。
但顧新劍的辯護律師顏丙杰表示，當(dāng)時顧新劍不認(rèn)為自己在敲詐，他認(rèn)為這些錢大多是民事借款，其間也談及股權(quán)轉(zhuǎn)讓。
證人說法
制作大牌子寫“偷稅”
顧新劍被指讓副總堵公司門
江蘇天爵公司副總經(jīng)理蔡杰作證回憶了一些細(xì)節(jié)：“2013年7月的一天，顧新劍打電話讓其去做一個牌子，并給其發(fā)了一條短信，讓其把短信內(nèi)容寫在牌子上，后其做了一個長2米、寬1米的塑料泡沫牌子，紅底黑字寫的好像是舉報無錫愛瑪偷稅漏稅方面的內(nèi)容。”
他說，第二天，顧新劍讓他帶著保安去堵無錫愛瑪?shù)拇箝T，其用一輛寶馬車和一輛別克車從中午開始把無錫愛瑪?shù)哪祥T堵上，顧新劍來之后進(jìn)公司去找當(dāng)時的總經(jīng)理高輝，下午4點多才離開，顧新劍這么做的目的是向張劍要錢。
無錫愛瑪管理部員工王某證實，顧新劍的人打出橫幅，舉報無錫愛瑪偷稅漏稅，因為這件事，當(dāng)天公司的夜班被取消。
正月登門被警察帶走
曾到稅務(wù)總局舉報
天津愛瑪副總裁余林作證稱，2011年10月，在無錫湖濱飯店，其和張劍等人談生意時，顧新劍來了，向張劍要錢，先要6個億，后又說要2個億，還說要舉報無錫愛瑪偷稅漏稅問題。當(dāng)晚，他繼續(xù)向張劍要錢，說如果不給愛瑪就別干了，張劍沒辦法就答應(yīng)給他5000萬。
天津愛瑪華北區(qū)總經(jīng)理李世治作證稱，2012年底至2013年，顧新劍一共給他發(fā)了四五百條短信息，內(nèi)容大多是敗壞公司聲譽等方面的內(nèi)容。
他還說，顧新劍給公司客戶、經(jīng)銷商都發(fā)過，公司里被顧新劍搞得人心惶惶。
李某作證稱，當(dāng)時自己和顧新劍去了國家稅務(wù)總局，顧新劍向一位局長介紹了無錫愛瑪偷稅漏稅的情況，這位局長讓其走程序，顧新劍在舉報材料上簽名后給了對方。
張劍的司機黃某證實，2014年2月9日即正月初十，顧新劍來河南商丘找張劍，先是說來拜年，之后又試圖要6000萬至8000萬，張劍當(dāng)即拒絕并聯(lián)系了警方，后顧新劍被警察帶走，次日被刑事拘留。
愛瑪被罰
無錫國稅認(rèn)定
漏稅2000萬余元
顧新劍被抓后半年多，即2014年9月，無錫市國稅局因漏稅問題對無錫愛瑪進(jìn)行了行政處罰。稅務(wù)行政處罰決定書、稅務(wù)處理決定書等都成為這起刑事案件的證據(jù)寫進(jìn)了判決書中。
根據(jù)2014年9月29日無錫市國稅局作出的稅務(wù)行政處罰決定書，該局對無錫愛瑪車業(yè)有限公司2009年8月1日至2012年12月31日情況進(jìn)行檢查，進(jìn)而認(rèn)定——“你單位2009年至2010年賬外經(jīng)營銷售貨物并已收取貨款，含稅價分別為14389549元、111279327元，未申報繳納稅款。其中，2009年未入賬銷售收入12298759.53元，2010年未入賬銷售收入95110535.9元，賬外經(jīng)營所耗用原材料未入賬，未于企業(yè)所得稅前扣除。”
無錫市國稅局向無錫愛瑪追繳2009年增值稅209萬余元，追繳2010年增值稅1616萬余元，合計1825萬余元。
同時，根據(jù)稅收征收管理法和稅收征收管理法實施細(xì)則規(guī)定，按同行業(yè)相同規(guī)模企業(yè)平均應(yīng)稅所得率計算相應(yīng)年度企業(yè)所得稅，無錫市國稅局要求無錫愛瑪補繳企業(yè)所得稅175萬余元。
無錫市國稅局還對無錫愛瑪處以追繳稅款50%的罰款，計1000萬余元。
法院審理
判處有期徒刑20年
顧新劍不服一審上訴
經(jīng)過審理，天津市靜海區(qū)人民法院認(rèn)定顧新劍構(gòu)成敲詐勒索罪，并將金額認(rèn)定為2.35億元，這個數(shù)額目前為國內(nèi)最大敲詐勒索既遂數(shù)額。同時，法院還認(rèn)定顧新劍構(gòu)成職務(wù)侵占罪，涉案金額3000萬元。
2016年4月5日，法院以敲詐勒索罪判處顧新劍有期徒刑15年，以職務(wù)侵占罪判處顧新劍有期徒刑15年，兩罪并罰執(zhí)行有期徒刑20年。據(jù)了解，有期徒刑15年既是敲詐勒索罪的最高刑期，也是職務(wù)侵占罪的最高刑期。
據(jù)法制晚報了解，一審判決后，顧新劍不服上訴至天津市第一中級人民法院。顧新劍認(rèn)為，自己不構(gòu)成職務(wù)侵占罪，涉案的3000萬元抵押貸款自己一個月內(nèi)就借用張劍的3000萬元還上了，并以天津愛瑪股權(quán)向張劍質(zhì)押擔(dān)保，最終把股權(quán)轉(zhuǎn)讓給張劍，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款沖抵了借款，現(xiàn)在既不欠無錫愛瑪這3000萬元，也不欠張劍這3000萬元。
對于敲詐勒索，顧新劍認(rèn)為自己沒有敲詐勒索張劍的語言、行為或短信，2.35億元涉案金額一部分是股東應(yīng)得的分紅，另一部分是從張劍和無錫愛瑪公司處得到的借款，而且張劍為了幾千萬元的漏稅金額不暴露而受脅迫給自己2個多億，不合情理。
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